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盘点2023年A股奇葩事儿:13亿元神秘消失、被电诈9200万…  第1张

  市场惊现各种离奇剧情。

  作者 | 武丽娟

  来源 | 野马财经

  不知不觉,兔年A股收官!2月8日,A股以三连阳的走势为2023年交易收官增添了一分喜庆色彩。

  回顾过去的2023年A股,虽然大盘不给力,但个股的波动依然是精彩纷呈。A股上市公司更是再现奇葩事儿,一度“霸屏”,离奇剧情成为股民们街谈巷议的热门话题。

  现实生活远比影视剧精彩,这句话在A股上也十分受用。

  “隔壁前妻”拿离婚补偿款炒股;上市公司公告闹乌龙,误将“股东人数”写成了“股东人头数”;宝能系实控人姚振华被讨薪者“群殴”……让人目瞪口呆、啼笑皆非之余,其中的荒诞和深刻教训更值得深思。

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  泽达易盛6年虚增收入5.65亿

  投资者获赔2.8亿

  2023年,监管部门对A股市场造假时间长、金额大、影响恶劣的几起财务造假案件作出从严、从快、从重处罚,受到市场关注。

  泽达易盛于2020年6月登陆科创板,2016年至2021年间编造重大虚假内容,共计虚增营业收入5.65亿元、虚增利润2.96亿元。其中,6年间虚增利润在其当年利润中的占比分别高达104.72%、91.05%、103.24%、67.69%、88.97%和56.23%。

  监管部门对泽达易盛给予警告,并处以8600万元罚款。对实控人林应处以3800万元罚款;对其他责任人共处以2700万元罚款。2023年7月7日,泽达易盛被上海证券交易所终止上市并摘牌,成为科创板退市第一股。

  日前,上海金融***审理了该案。中证中小投资者服务中心有限责任公司代表7195名适格投资者获2.8亿余元全额赔偿。该案是全国首例涉科创板上市公司特别代表人诉讼,也是中国证券集体诉讼和解第一案,将成为中国证券诉讼史上的标志性案件。

  A股最贵“分手”:

  彤程新材实控人离婚,女方拿140亿

  2023年以来,A股频现天价离婚案,已经至少有三六零、国光股份、卓胜微、彤程新材、富邦股份、科信技术等十多家公司公告了公司实控人、董事长或董监高等高层因离婚分割公司股权的情况。其中三六零周鸿祎、胡欢的90亿“分手费”一度成了资本市场的谈资。而彤程新材则创下了最贵“分手费”的记录。

  去年5月24日,彤程新材公告,经***调解后,实控人Zhang Ning女士与Liu Dong Sheng先生离婚。经约定,双方通过直接、间接等方式持有的上市公司全部股权及收益均归Zhang Ning所有。

  交易完成后,彤程新材的实控人变为Zhang Ning一人。此次实控人变更所涉及的股份占公司总股本的64.66%,涉及金额近140亿元。

  彤程新材注册地在上海,公司立足汽车、轮胎用特种材料主业,重点发展电子材料业务,大力提高电子材料业务收入占比,继续推进全生物降解材料业务。

  目前,二人已解除一致行动关系。Zhang Ning仍然合计持有公司64.66%股权,为上市公司实控人,彤程投资仍为上市公司控股股东。Liu Dong Sheng不再持有上市公司股权,不再是控股股东的一致行动人,不再被认定为上市公司实控人。

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  A股史上最大电诈案:

  “肝素龙头”海普瑞被骗9200万

  这些年,A股股民已见证过扇贝跑了,猪饿死了,仓库炸了,合同丢了……不过堂堂上市公司竟被电信诈骗近一个亿,还是匪夷所思。

  2月3日,制药企业海普瑞(002399.SZ)被深圳证监局采取责令改正措施。经查,海普瑞部分海外子公司在银行账户及网上银行的日常管理、资金付款的授权及审批、内部资金调拨等方面存在内部控制制度不完善、执行不到位等情形。

  事件起源于海普瑞全资子公司天道意大利在当地遭遇犯罪团伙电信诈骗,涉案金额约1170余万欧元(约合9200万元人民币)。

  海普瑞称,犯罪分子是通过伪造公司高管、外部律师及审计师邮箱等方式向天道意大利总经理发送邮件,并以公司正在进行一项高度机密的并购为由设下骗局,使得天道意大利总经理误认为该事项属实,并按照犯罪分子的要求避开了公司内部资金支付流程,累计向其打款1170余万欧元。

  截至2023年上半年,海普瑞账上货币资金中,累计的欧元余额不过1886.62万元,等于欧元存款的六成以上都被骗走了。

  被监管点名后,海普瑞迅速提交了一份《整改报告》。公司已采取督促董监高加强在内控和公司治理方面的学习和培训、启动内控专项审计、增加海外子公司审计强度、对相关人员的权限做出调整等措施进行了整改。此外,公司还采取了报警、聘请专业律师团队、成立独立第三方调查小组等措施。

  但在前期没排好雷的情况下,市场还是不看好公司能追回这笔钱。公司也拟在2023年按相应会计准则对相关金额进行确认,预计影响金额在900万欧元到1174万欧元之间。

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  值得一提的是,1月31日,海普瑞又欲计提存货减值。2023年,公司拟计提存货跌价准备7.5亿元到9.5亿元,预计导致归属于上市公司股东的净利润减少6.38亿元到8.08亿元。受此影响海普瑞出现业绩“变脸”,预计2023年归属于上市公司股东的净亏损为6.47亿元到9.24亿元,而2022年是盈利7.27亿元。

  1月15日至2月2日,海普瑞股价累计跌幅已达29.22%。此前公司股价就已经长期处于下降通道中。

  其实,海普瑞并非唯一经历过电信诈骗的上市公司。

  2020年-2021年,世龙实业(***)(002748.SZ)、斯莱克(300382.SZ)、大亚圣象(000910.SZ)等公司,陆续在国内外遭遇电信诈骗。但从金额上来看,损失最多的折合人民币为2000万元出头,远比不上此次海普瑞的情形。

  前妻用离婚补偿款炒股

  内幕交易惊现“中国好前夫”?

  2023年12月4日,福建证监局披露了一则行政处罚书,其中的情节令人大开眼界,甚至有网友在雪球发帖表示,完全可以作为短剧素材。

  故事的主角是美诺华(603538.SH)董事长兼总裁姚成志和他的前妻张永纪,两个人上演了一出内幕交易的大戏。姚成志和张永纪青梅竹马,两人是中学同学,于2000年7月登记结婚,育有一女儿。

  离婚时姚成志自愿补偿了张永纪30万元;此后,姚成志自称每月还会向张永纪支付10万元生活费。

  该案件的内幕信息涉及的是美诺华与国际医药巨头默沙东合作的项目,在内幕信息敏感期内,董事长姚成志依然以离婚补偿款的名义,由中间人周某代支付了张永纪2500万元。这笔巨款,也是后期张永纪内幕交易资金的主要来源。

  生活方面,案涉期间,为照顾姚成志,2021年1月23日至28日、2月6日至7日,张永纪直接住进了姚成志宁波住所的对门,隶属美诺华全资子公司名下的房产。

  行政处罚书揭示了张永纪手机微信群中的聊天记录,“要打按揭贷款,股票都按照你的意思全吃进去了,赚到赚不到还得需要靠你提示”。“买房贷款,抵房抄股,帐户都明摆你面前,股票现在又没赚,赚到这笔帐还能跑那儿去,你这样拖着我,我可是顶不住的。”

  于是,“隔壁前妻炒股”的剧情便上演了。少年时期的青梅竹马,不能白头偕老,却能“配合”违法违规,最终,福建监管局决定:对张永纪没收违法所得1101.28万元,并处以罚款2202.57万元。

  上海申伦律师事务所律师夏海龙认为,理论上董事长也应该被处罚,有可能这个调查后续的结果还没有被完全披露出来。

  宝宝树陨落:

  前CFO向媒体爆料

  去年4月份,知名母婴互联网公司宝宝树(1761.HK)面临上市以来最大的麻烦。

  4月11日晚间,宝宝树董事会宣布:免除徐翀的董事职务,他自2014年起就担任的宝宝树CFO职务,也由4月刚刚加入公司的高晓光取代。高晓光此前先后担任过舍得酒业股份有限公司的财务负责人和上海豫园股份的副首席财务官兼产业运营财务管控中心联席总经理,被视为是股东“复星系”派驻到宝宝树的首席财务官。

  随后,有宝宝树员工在社交媒体上透露,4月11日当天,宝宝树公司财务、法务、廉政、内审内控、PR等人员都被“复星系”管理层宣布开除了,还发生了身份不明人士抢夺公司公章、财务章事件,公司有人还报了警,在劲松派出所民警介入之后,发现公章并没有丢失。此外,因开除文件上未有公司盖章,被开除人员质疑流程不合《劳动法》和《公司法》,人事变动并未被员工认可,当时被开除人员仍在公司正常上班。

  就在外界以为“复星系”成员已经在宝宝树董事会核心岗位取得话语权之际,徐翀突然开始向媒体实名爆料,称宝宝书及背后股东“复星系”可能存在利用资金循环手段虚假扩大IPO发行规模的情形,涉嫌构成虚假上市。

  针对徐翀的实名爆料,复星集团及宝宝树集团均未给出官方回应。但“复星系”方面人士吐槽称,没有看到爆料有什么实质性证据,如果真发现了问题,港股证券监管蛮严的,可以直接向监管层举报,不用向媒体爆料。

  时隔8个月,“被免职”的CFO再度向复星“发难”。徐翀在去年12月22日发布一条《严正声明》,称8个月以来发生的一切让人惊掉下巴,“复星集团出于打击报复、掩盖其严重违法违规行为、否认公司对我个人负有大额债务等目的,进行了一系列非常黑暗的操作”。

  对此,12月23日宝宝树在微博官方账号回应,称徐某编造并散播大量不实信息,系“不满公司此前对其的职务罢免行为,故散播谣言以泄私愤。”公司将通过法律途径坚决维护应有的合法权益。

  而复星方面相关人士则表示,以宝宝树官方的回应为准。

  在此之前,曾经被阿里、复星、好未来三大战略投资者加持的母婴巨头宝宝树,这些年可谓江河日下,2018年IPO估值113亿元,公司多轮融资合计金额75亿元,如今公司市值4.4亿港元(合约4.02亿元人民币)。公司从2023年5月2日停牌至今,股价也从2019年3月的8港元/股一路向下,暴跌至停牌前的0.265港元/股,跌幅超96%。

  13亿元被神秘人划走

  79岁“江苏富豪”共谋还是被坑?

  曾经是“阳光系”掌门的陆克平,一度实控3家上市公司,在胡润富豪榜上与福耀玻璃创始人曹德旺齐名。从实业起家的大佬,到因各种违规操作屡次遭到处罚的市场反面典型,陆克平近80年的人生经历了过山车式的转变。

  陆克平退出江湖后,“二代”继任者还在资本市场崭露头角。去年6月,陆宇成为IT设备概念龙头威创股份(***)(002308.SZ)的董事长,而威创股份控股股东为江苏阳光(***)集团有限公司(下称“江苏阳光集团”)的全资子公司蒙萨斯(台州)投资有限公司。

  威创股份从数字拼接墙系统业务提供商,跨界到幼教业务。因此,也有幼教赛道“跨界第一股”之称。

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  去年12月24日晚间,威创股份(002308.SZ)、四环生物(000518.SZ)、江苏阳光(600220.SH)均公告,因涉嫌信息披露违法违规,陆克平被***立案调查。

  而在被立案的2天前,威创股份刚刚爆出大雷,账上13.3亿元被划出公司,更让人惊奇的是,划出方竟然是此前未曾披露过的拟收购方西岭能源实际控制人刘钧。根据威创股份三季报显示公司货币资金余额为10.09亿元。这笔资金的划出,几乎侵占了上市公司所有货币资金。目前,因涉嫌信息披露违法违规,威创股份及刘钧已均被***立案。

  四环生物、江苏阳光均公告说明了此次陆克平被立案调查与公司无关,而威创股份没有直接否认。

  香颂资本董事沈萌认为,刘钧作为尚未成为实际控制人的人,可以将上市公司共管账户的资金转移,不仅说明上市公司的财务管理存在极大问题,甚至不排除存在内部的“暗鬼”协助“外人”实施违法违规行为。

  对于13.3亿元不翼而飞一事,威诺律师事务所合伙人杨兆全律师表示,大额收购资金划出,必须要审查收购尽职调查报告、股权收购合同,董事会决议等相关文件。巨额资金划出没有经过必经流程,存在内控制度的重大缺陷。执行不力的主管人员,应该承担责任。

  上市首日做空自己!

  谁参与了金帝股份的“骚操作”?

  资本市场中,炒股不止追涨,看跌也能挣钱。

  利用融券机制打新套利,即在新股上市首日拉高股价后再融券卖出,从而获取超额利润的行为,频频出现并引起市场关注。

  去年9月1日上市当日,金帝股份(603270.SH)转融通共借出券470万股,遭融券卖出458.32万股,融券余额2.21亿元,被股民质疑此操作是公司实控人、高管员工等集体做空,借此实现高位套现。经***核查,金帝股份的融券券源确实为两项资管计划。也就是说,战略投资者几乎***式出借。

  经***核查,金帝股份高管与核心员工参与战略配售后,在上市首日由资管计划通过转融通业务将股票出借给证券金融公司,再由证券金融公司转融券给13家证券公司,124名投资者(包括35名个人投资者、89家私募基金)依规从13家证券公司融券卖出。

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  不少股民表示,“你一股、我一股,打爆空投就看我们小散和游资的。齐心协力,其利断金,上演A股的‘游戏驿站’。”所谓“游戏驿站”是指2021年美国股市散户抱团大战做空机构,使得做空机构损失百亿的事件。

  这分明是一场高管、券商机构、做空机构共赢的资本游戏?

  减持新规后

  东方时尚(***)顶风作案

  为了遏制A股上市公司控股股东、实际控制人把上市公司当作“提款机”的不正之风,去年8月27日晚,中国***发布了《进一步规范股份减持行为》的重要规定。明确上市公司存在破发、破净情形,或者最近3年未进行现金分红、累计现金分红金额低于最近3年年均净利润30%的,控股股东、实际控制人不得通过二级市场减持股份。这一制度安排也被外界视为“活跃资本市场,提振投资者信心”的重要配套政策。

  2016年,东方时尚年营收超过13亿元,头顶“驾校第一股”光环上市。一上市就被资金追捧,连拉9个涨停板,股价从16.4元/股一路飙升至31.52元/股(前复权)。但上市之后,公司业绩变脸,股价也“跌跌不休”。

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  “减持新规”一出,“驾校第一股”东方时尚(603377.SH)的控股股东——东方时尚投资有限公司就冲卡闯关。8月28日,在破发状态下,其通过大宗交易方式减持了340万股。

  监管层也迅速反应。9月6日,北京证监局对东方时尚下发《责令改正措施的决定》:根据《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》第十四条的规定,决定其采取责令改正的监管措施。要求东方时尚认真吸取教训,加强证券法律法规学习,切实规范减持上市公司股份行为,依法依规履行相关信息披露义务,杜绝此类行为再次发生。

  东方时尚也公告表示,控股股东东方时尚投资有限公司对“减持新规”的相关要求理解不准确。为此,当事人方面对投资者深表歉意,承诺“尽快购回已减持的340万股”,将通过自筹资金于2023年9月15日前购回此部分减持的股份,若此部分股份购回涉及收益所得将全部归上市公司所有。

  东方时尚投资的老板也是东方时尚的实控人徐雄。值得注意的是,自东方时尚上市以来,控股股东多次减持。仅在禁售期满后的2019年1年,控股股东就套现超过12亿元。

  同一资产二次上市?

  浙江国祥IPO被紧急叫停

  浙江国祥是一家曾经卖壳退市的公司,却以原班人马和原有业务再度上市,并成功募资超过两倍。

  国祥股份曾于2003年登陆上交所,2011年卖壳给华夏幸福,空调资产则被转手卖给公司董秘。

  国祥股份的前身为台湾制冷大王陈和贵和儿子陈天麟于1993年成立的空调制冷企业国祥制冷,2003年12月在上交所上市,当年发行价7.3元/股,募资净额2.74亿元。但因经营情况不佳,导致公司2007年、2008年经审计净利润连续亏损。2009年5月,被实行退市风险警示。

  2009年6月,陈天麟与幸福基业签署《股份转让协议》,拟将所持国祥制冷21.31%的股权全部转让给幸福基业,同时辞去董事长一职,由当时的董秘陈根伟接任。2011年9月国祥制冷重大资产重组完成,更名为华夏幸福(600340.SH),华夏幸福完成借壳上市。

  但华夏幸福的主营业务系房地产投资开发业务,其无意经营中央空调业务,2012年9月,华夏幸福拟出售空调业务资产。华夏幸福很快找到了合适的买家,即陈根伟。陈根伟自1997年起就在国祥制冷工作,历任品保部科长、董事会秘书、董事等职。最终,双方以8000万的价格完成交易。

  陈根伟完成了从一个“打工人”到老板的华丽转身后,对资本市场始终念念不忘,先是在2015年8月挂牌新三板。2016年12月,开始向上交所主板发起冲刺,第二年终止。2020年11月,国祥股份又改道科创板,结果在次年1月被抽中现场抽查,2021年7月,自行撤回。如今,再次转至主板。

  这也引起了极大的市场质疑,被股民戏称,这是“二次上市,前一波韭菜割完,又来割新一波韭菜。”“争取三年后大股东减持完,六年退市,八年再造一个上市公司,名字已经起好了:国祥科技。”

  当年收购8000万,现在市值71.52亿,12年时间,身价翻了90倍。退市股浙江国祥的再次上市深深地刺痛了股民的神经。这背后究竟隐藏了什么样的故事和权力游戏?

盘点2023年A股奇葩事儿:13亿元神秘消失、被电诈9200万…  第2张

盘点2023年A股奇葩事儿:13亿元神秘消失、被电诈9200万…  第15张

  关于A股市场的神仙炒作与奇葩事件远远不止这些,以上不一而足。

  无论是造假伎俩还是宫斗剧情,给股民们增添笑料的同时,也让众多投资者很受伤。2024年,资本市场改革将全面推进,对资本市场上财务造假等“毒瘤”违法违规行为,***将保持“零容忍”,从严监管。

  每一个案例背后都隐藏着深刻的教训,投资者需要警惕市场的不稳定性,更需要提高风险意识,上市公司更应该关注市场对公司价值的反映,及时采取有效措施改善公司投资价值。